工商局如何协助法院执行股权变更登记

                 一、案情介绍

2005年12月，彭某、刘某二人经协商合资成立一企业，选举由刘某担任法定代表人，该企业自成立以后，即对其设施和设备进行投资改造，但由于投资太大，导致该企业产生外债近8000多万元，相关债权人相继向法院提出民事诉讼，要求该企业偿还债务，由于各种原因，该企业无力偿还，法院随即对该企业进行拍卖，并以4000万的价格拍卖给李某用以偿还该企业的债务。

2011年11月工商局收到某中级人民法院出具的协助执行通知书。该通知书要求工商局协助执行事项为：将该企业属于刘某的股权过户给李某。

二、争议焦点

第一种观点认为，按照司法权高于行政权的原则，公司登记机关无需要求该中心提供相关手续，可凭法院的裁定和协助执行通知书直接将刘某股权转让给李某。

第二种观点认为，根据《国家工商局关于协助人民法院执行冻结或强制转让股权问题的答复》（工商企字〔1999〕第143号）的规定，公司登记机关应当书面通知该企业在规定限期内提交相关资料，办理相关的变更登记或备案手续。未按规定提交资料的，工商部门可依法进行处罚。若该开发中心仍不配合，工商部门可依据法院栽定和协助执行书强制办理股权变更登记。

　　第三种观点认为，股权变更登记属于行政许可，理应由该企业提出申请方可办理。工商部门协助应当主要体现在一是及时通知该企业办理变更登记，二是根据该企业申请进行股权变更登记。只是工商部门办理的股权变更登记不需要求其提供股权转让协议，仅凭法院的协助执行通知书和民事裁定书即可代替此协议。若该企业拒不履行股权变更手续，应由法院依据《民事诉讼法》有关规定，责令该企业履行。工商部门不宜依据法院裁定和协助执行通知书作强制变更股东的登记。

三、分析

该案例中上工商局采纳了第三种意见。理由如下：

1、协助执行是指人民法院在执行生效法律文书的过程中，根据执行案件的需要，向被执行人以外的第三人发出协助执行通知书，要求其在自己能力范围内积极配合法院执行，从而使法律文书所保护的权利人的利益得以实现。股权变更登记中，工商部门是作为第三人的角色出现，其任务主要是积极配合，也就是工商部门有辅助帮助的义务，工商部门辅助到不到位主要看人民法院和被执行人行为的积极程度。

2、协助执行是工商部门的法定义务。《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十条“在执行中，需要办理有关财产权证照转移手续的，人民法院可以向有关单位发出协助执行通知书，有关单位必须办理”规定，工商部门有必须履行的法定义务。

3、被执行人股权的内部变更和外部申请是协助执行关键。股权转让按其转让的形式可分为股东自愿转让和通过法院依照法律规定的强制程序进行转让。但不论是自愿转让，还是强制转让，该企业在股权转让后，对内应及时办理注销原股东的出资证明书，给新股东签发出资证明书，用以确定受让人的股东资格。对外，应及时向工商部门提出股权变更登记申请。因此，工商部门作为被执行人之外的第三人，其地位往往决定了只能是处于被动地位。

4、根据《行政许可法》第二条“本法所称行政许可，是指行政机关根据公民、法人或者其他组织的申请，经依法审查，准予其从事特定活动的行为”。由此可知，工商部门实施的行政许可，必须以该企业提出申请为必要前提，没有当事人的主动申请，就没有工商部门的变更登记这一后续行为。

综上，工商部门在接到法院协助执行通知书时，应在必须执行和如何依法依规执行上考虑。即在具体操作中应及时通知当事人办理变更登记，同时将我局的积极办理行为及时函告法院，为免怠于行为或不作为而被法院以行政不作为处罚。